ÚČTOVANIE: Základné účtovné operácie, banka, pokladňa

DOKLAD

SUMA

MD

D

Zaplatenie odberateľskej FA odberateľom v hotovosti do pokladne

PP

350 000,-

211

311

Zaplatenie došlej FA dodávateľovi v hotovosti cez pokladňu

PV

780 000,-

321

211

Poskytnutie prevádzkového preddavku dodávateľovi v hotovosti cez pokladňu

PV

290 000,-

314

211

Prijatie prevádzkového preddavku od odberateľa v hotovosti do pokladne

PP

360 000,-

211

324

Príjem peňažných prostriedkov výberom z bankového účtu do pokladne

PP

15 000,-

211

261

Výpis z bankového účtu o výbere peňažných prostriedkov - DOPLŇTE SUMU

BV

15 000,-

261

221

Vklad - odvod peňažných prostriedkov na bankový účet

PV

8 000,-

261

211

Výpis z bankového účtu o vklade peňažných prostriedkov

BV

8 000,-

221

261

ÚČTOVANIE: Zakladanie obchodnej spoločnosti
Zúčtovanie pohľadávky za upísané základné imanie (ZI) voči spoločníkom

ID

200 000,-

353

411

Splatenie pohľadávky za odpísaným ZI v peňažnej forme do pokladne

PP

150 000,-

211

353

Splatenie pohľadávky za upísané ZI na bankový účet

BV

50 000,-

221

353

ÚČTOVANIE: Služobná cesta zamestnanca
Vyplatenie preddavku zamestnancovi na pracovnú cestu

PV

2 500,-

335

211

Vyúčtovanie pracovnej cesty zamestnancom - zúčtovanie nákladov

ID-CP

3 000,-

512

333

Zúčtovanie poskytnutého preddavku a závúzku voči zamestnancovi

ID

2 500,-

333

335

Doplatok peňažných prostriedkov zamestnancovi - DOPLŇTE SUMU

PV

500,-

333

211

ÚČTOVANIE: Z pohľadu dodávateľsko-odberateľských vzťahov
Prijatie prevádzkového preddavku pred splnením dodávky na bankový účet

BV

200 000,-

221

324

Zaúčtovanie vystavenej odberateľskej FA za tovar (je to pohľadávka)

FO

250 000,-

311

604

Zúčtovanie prijatého prevádzkového preddavku po splnení dodávky

ID

200 000,-

324

311

BV

50 000,-

221

311

ÚČTOVANIE: Nákup DHM a odpisy
FA za nákup DHM - dodávateľovi (iba samostatný predmet nákupu)

FD

150 000,-

042

321

FA dodávateľa za dovoz DHM (služba)

FD

30 000,-

042

321

Zaradenie DHM na základe protokolu do majetku - DOPLŇTE SUMU

ID

180 000,-

022

042

ID

45 000,-

551

082

Úhrada záväzku dodávateľovi za nakúpený DHM - bankou

BV

180 000,-

321

221

ÚČTOVANIE: Odpisu nakúpeného DHM v 2. roku

ID

45 000,-

701

082

Odpis nakúpeného DHM v 2. roku

ID

45 000,-

551

082

ID

90 000,-

082

702

ÚČTOVANIE: Predaj DHM v 3. roku
Zaúčtujte správne počiatočný stav oprávok v 3. roku - na ZÚS

ID

90 000,-

701

082

ID

180 000,-

082

022

Doúčtovanie odpisov DHM vo výške zostatkovej ceny

ID

90 000,-

541

082

Zaúčtovanie vystavenej FA odberateľovi za predaný DHM - v predajnej cene

FO

120 000,-

311

641

ÚČTOVANIE: Mzdová agenda
Nákup stravných lístkov na FA do zásoby (cenina)

FD

1 000 000,-

213

321

Výdaj stravných lístkov zamestnancom

ID

100 000,-

335

213

Zúčtovanie 55% hodnoty stravných lístkov do nákladov zamestnávateľa

ID

55 000,-

527

335

Čerpanie sociálneho fondu - úhrada 5% hodnoty stravných lístkov

ID

5 000,-

472

335

Úhrada zostatku - 40% hodnoty stravných lístkov zamestnancom formou zrážok

ID

40 000,-

331

335

Zúčtovanie hrubých miezd zamestnancom na základe ID

ID

5 780 000,-

521

331

Zaplatenie pohľadávky za dodaný tovar cez bankový účet - DOPLŇTE SUMU

(rozdiel medzi výškou pohľadávky a zúčtovaným preddavkkom)

Odpis zaradeného DHM v 1. roku, je zaradený do 1. skupiny (4 roky) - DOPLŇTE

SUMU

Zaúčtujte správne začiatočný stav oprávok v 2. roku - súvzťažnosť na Začiatočný

účet súvahový (ZÚS)

Uzatvorte pomocou Konečného účtu súvahového účet oprávok KZ k 31.12. v

druhom roku

Vyradenie DHM v dôsledku jeho predaja - vyraďovací protokol - vo výške vstupnej

ceny